ANALISIS FAKTOR YANG MEMPENGARUHI PROFITABILITAS PERBANKAN PADA PERUSAHAAN SUBSEKTOR PERBANKAN DI BURSA EFEK INDONESIA PERIODE 2020-2023
DOI:
https://doi.org/10.24843/EJMUNUD.2026.v15.i3.p04Keywords:
capital adequacy; credit risk; firm size; liquidity; operational efficiencyAbstract
Profitabilitas merupakan salah satu rasio keuangan yang dapat memberikan gambaran tentang kesehatan keuangan dan operasional suatu perusahaan. Profitabilitas menjadi aspek penting karena mencerminkan kinerja keuangan serta kemampuan perusahaan dalam bertahan dalam jangka panjang. Penelitian ini bertujuan untuk menganalisis pengaruh kecukupan modal, likuiditas, risiko kredit, efisiensi operasional, dan ukuran perusahaan terhadap profitabilitas. Penelitian ini dilakukan pada perusahaan subsektor perbankan terdaftar di Bursa Efek Indonesia periode 2020 sampai dengan 2023. Metode yang digunakan adalah pendekatan kuantitatif dengan teknik non probability sampling metode purposive sampling, sehingga diperoleh 30 perusahaan sebagai sampel. Teknik analisis yang digunakan adalah analisis regresi linear berganda dengan alat bantu program IBM SPSS versi 26. Hasil penelitian menunjukkan kecukupan modal berpengaruh negatif dan signifikan terhadap profitabilitas, likuiditas berpengaruh positif dan signifikan terhadap profitabilitas, risiko kredit tidak berpengaruh signifikan terhadap profitabilitas, efisiensi operasional berpengaruh negatif dan signifikan terhadap profitabilitas, ukuran perusahaan berpengaruh negatif dan signifikan terhadap profitabilitas. Sebagian besar variabel independen berpengaruh signifikan terhadap profitabilitas, menunjukkan pentingnya pengelolaan faktor internal secara optimal dalam mendukung kinerja keuangan perusahaan.
Profitability is one of the financial ratios that can provide an overview of the financial and operational health of a company. Profitability is an important aspect because it reflects the company's financial performance and ability to survive in the long term. This study aims to analyze the effect of capital adequacy, liquidity, credit risk, operational efficiency, and company size on profitability. This research was conducted at banking subsector companies listed on the Indonesia Stock Exchange for the period 2020 to 2023. The chosen method is a quantitative approach with non probability sampling technique purposive sampling method, so that 30 companies are obtained as samples. The analysis technique used is multiple linear regression analysis with the IBM SPSS version 26 program tool. The results showed that capital adequacy has a negative and significant effect on profitability, liquidity has a positive and significant effect on profitability, credit risk has no significant effect on profitability, operational efficiency has a negative and significant effect on profitability, firm size has a negative and significant effect on profitability. Most of the independent variables have a significant effect on profitability, indicating the importance of optimally managing internal factors in supporting the company's financial performance.
References
Adhim, C., & Mulyati. (2024). The Influence of Capital Adequacy Ratio (CAR), Non-Performing Loan (NPL), Loan to Deposit Ratio (LDR), and Operational Costs to Operating Income (BOPO) on Return on Asset (ROA) in Banks Listed on the Indonesia Stock Exchange. International Journal of Science, Technology & Management, 5(5), 1–13. https://doi.org/10.46729/ijstm.v5i5.1122
Afiani, A., & Mahirun. (2024). Pengaruh Kecukupan Modal, Risiko Kredit, Efisiensi Operasional, Likuiditas, dan Ukuran Perusahaan Terhadap Profitabilitas Pada Perusahaan Perbankan. SINESIS, 2(1), 1–12.
Ambarawati, I. G. A. D., Candradewi, M. R., Baskara, I. G. K., & Candraningrat, I. R. (2023). The Effect of Credit Risk and Liquidity Risk on Profitability With Capital Adequacy as a Moderating Variable. Eurasia: Economics & Business, 2(68), 37–51. https://injole.joln.org/index.php/ijle/article/view/320
Amin, N., Utami, Y., & Aji, W. Y. (2023). Pengaruh Struktur Modal, Ukuran Perusahaan, dan Likuiditas Terhadap Profitabilitas pada Perusahaan Perbankan. Jurnal Audit & Perpajakan, 1(2), 114–129. https://doi.org/10.30598/manis.7.2.115-123
Amri, H., & Nuraha, R. (2021). Pengaruh Likuiditas Terhadap Profitabilitas Pada PT. Bank Syariah Mandiri Periode 2016-2020. Jurnal Kajian Ekonomi Syari’ah, 5(2), 1–13. https://doi.org/10.58192/ebismen.v1i2.13
Angelia, & Toni, N. (2020). The Effect of LDR, Capital Structure, Operational Cost Operating Income and NPL on ROA in the Banking Companies Listed in IDX in 2014-2018 Period. Journal of Social Sciences and Humanities, 10(1), 40–54.
Anggraini, A., & Suputra, D. G. D. (2021). The Effect of Capital Adequacy, Credit Risk, and Liquidity on Commercial Banks Profitability in Indonesia Stock Exchange. Journal of Multidisciplinary Academic, 05(03), 203–207. https://doi.org/10.51971/joma.v5n3.057502021
Anggraini, M. R., & Aisjah, S. (2024). Pengaruh Risiko Kredit, Risiko Likuiditas, dan Tingkat Kecukupan Modal Terhadap Profitabilitas. Jurnal Management Risiko dan Keuangan, 3(1), 194–204. https://doi.org/10.21776/jmrk.2024.03.2.08
Anggreningsih, K. D., & Negara, M. S. (2021). Pengaruh NPL, Biaya Operasional Pendapatan Operasional, Loan to Deposit Ratio, dan CAR Terhadap ROA. E-Jurnal Manajemen Universitas Udayana, 10(4), 313–332. https://doi.org/10.24843/ejmunud.2021.v10.i04.p01
Arfamaini, R. (2023). The Effect of Third Party Funds, Credit Risk, Loan to Deposit Ratio and Capital Structure on Profitability in Banking Companies Listed on the Indonesia Stock Exchange. International Journal of Business and Quality Research, 01(2), 211–225. https://doi.org/10.63922/ijbqr.v1i02.349
Arianto, D., Avriyanti, S., & Sumarni, I. (2021). Pengaruh Rasio Likuiditas Terhadap Kinerja Perbankan di Indonesia yang Terdaftar di BEI LQ45 Periode 2013-2018. Jurnal Administrasi Publik & Administrasi Bisnis, 4(2), 723–731.
Artadhi, P. F. F., & Baskara, I. G. K. (2024). The Effect of Capital Adequacy, Liquidity and Credit Risk on Profitability (Study on National Commercial Banks Listed on Indonesian Stock Exchange for the 2018-2022 Period). International Journal of Economic Literature (INJOLE), 2(10), 3268–3287. https://injole.joln.org/index.php/ijle/article/view/320
Aztari, R. A., & Idayati, F. (2023). Pengaruh Risiko Kredit, Struktur Modal, dan Likuiditas Terhadap Profitabilitas Pada Perusahaan Perbankan yang Terdaftar di Bursa Efek Indonesia. Jurnal Ilmu Dan Riset Akuntansi, 12(5), 1–19. https://doi.org/10.32520/jak.v12i1.2742
Bata, Y. N., Trisnawati, E., & Budiono, H. (2022). The Effects of Capital and Liquidity on Profitability with Credit Problem as a Moderating Variable Among Conventional Commercial Banks. Atlantis Press, 653(1), 56–62. https://doi.org/10.2991/aebmr.k.220501.010
Bhatt, T. K., Ahmed, N., Iqbal, M. B., & Ullah, M. (2023). Examining the Determinants of Credit Risk Management and Their Relationship with the Performance of Commercial Banks in Nepal. Journal of Risk and Financial Management, 16(235), 1–23. https://doi.org/10.3390/jrfm16040235
Butar, J. R. A. B., Sijabat, J., & Gaol, M. B. L. (2024). Pengaruh Pemberian Kredit terhadap Profitabilitas pada PT. Bank Sumut. Jurnal Mahasiswa Humanis, 4(1), 159–170. https://doi.org/10.37481/jmh.v4i1.724
Fitriani, N., & Maharani, N. K. (2024). Pengaruh Risiko Kredit, Risiko Likuiditas, Modal Bank dan Rentabilitas Terhadap Profitabilitas Bank. Jurnal Ilmiah MEA (Manajemen, Ekonomi, dan Akuntansi), 8(2), 439–462. https://doi.org/10.31955/mea.v8i2.3938
Haryati, Roswinna, W., & Anggraeni, A. F. (2024). Pengaruh Efisiensi dan Likuiditas terhadap Profitabilitas Perbankan Periode 2020-2022. Jurnal Proaksi, 11(1), 250–264. https://doi.org/10.32534/jpk.v11i1.5402
Herlambang, P. G. D., Sukanti, N. K., Geriadi, M. A. D., & Juliantar, I. D. A. A. (2022). Pengaruh Kredit Bermasalah, Kecukupan Modal dan Loan to Deposit Ratio terhadap Profitabilitas Pada PT Bank Pembangunan Daerah Bali di Bali. Jurnal Manajemen Dan Bisnis Equilibrium, 8(1), 51–63. https://doi.org/10.47329/jurnal_mbe.v8i1.840
Ishak, S., Abdullah, J., Saprudin, & Hasan, W. (2024). Pengaruh Intellectual Capital dan Ukuran Perusahaan Terhadap Profitabilitas Perbankan di Bursa Efek Indonesia. Jurnal Ilmiah Akuntansi Dan Bisnis, 9(1), 71–79. https://doi.org/10.38043/jiab.v9i1.5108
Juliantara, I. K., & Darmayanti, N. P. A. (2022). Pengaruh Risiko Kredit, Risiko Operasional, dan Risiko Likuiditas Terhadap Profitabilitas LPD di Kecamatan Bebandem. E-Jurnal Manajemen Universitas Udayana, 11(7), 1317–1336. https://doi.org/10.24843/EJMUNUD.2022.v11.i07.p03
Kasmir. (2017). Analisis Laporan Keuangan. PT Raja Grafindo Persada.
Kessek, E. V., Saerang, I. S., & Karuntu, M. M. (2024). Pengaruh Kecukupan Modal, Efisiensi Operasional, Kredit Bermasalah, dan Marjin Pendapatan Terhadap Profitabilitas Bank Umum di BEI Periode 2018-2022. Jurnal EMBA, 12(01), 429–440. https://doi.org/10.35794/emba.v12i01.54036
Kristanti, E. W., & Rahmadoni, F. (2022). Pengaruh Tingkat Risiko Perbankan dan Kecukupan Modal Terhadap Profitabilitas Perusahaan Perbankan yang Terdaftar di Bursa Efek Indonesia (BEI) Pada Periode 2017-2020. AKDBB Journal of Economics and Business (AJEB), 1(2), 1–15. https://doi.org/10.34012/japri.v2i1.1408
Kuncoro, M., & Suhardjono. (2011). Manajemen Perbankan Teori dan Aplikasi (Kedua). BPFE.
Lalon, R. M., Afroz, A., & Khan, T. (2023). Impact of Bank Liquidity and Macroeconomic Determinants on Profitability of Commercial Banks in Bangladesh. International Journal of Economics and Financial Issues, 13(6), 177–186. https://doi.org/10.32479/ijefi.15228
Lulu, Sundarta, I., Muniroh, L., & Prasetia, A. (2022). The Influence of the Independence of the Board of Commissioners, Audit Quality, and Company Size on Banking Profitability. Jurnal HARMONI, 1(2), 118–123. https://doi.org/10.32832/jharmoni.v1i2.8765
Milakurnianingsih, Gunawan, H. A., & Darwis, H. (2025). Pengaruh Leverage, Likuiditas, dan Ukuran Perusahaan Terhadap Profitabilitas Pada Perusahaan Farmasi yang Terdaftar di Bursa Efek Indonesia Periode 2015-2020. Jurnal Mitra Manajemen, 16(1), 37–50. https://doi.org/10.22437/jar.v1i1.10942
Miswanto, M., Christiana, T. H., & Syaflan, M. (2022). Pengaruh Kecukupan Modal, Risiko Kredit, Efisiensi Operasional, Likuiditas, dan Kemampuan Pengelolaan Aset Produktif Terhadap Profitabilitas Perbankan. Jurnal Riset Manajemen, 9(2), 57–73. https://doi.org/10.32477/jrm.v9i2.460
Mukaromah, N., & Supriono. (2020). Pengaruh Kecukupan Modal, Risiko Kredit, Efisiensi Operasional, dan Likuiditas Terhadap Profitabilitas Perbankan yang Terdaftar di Bursa Efek Indonesia Tahun 2015 – 2017. Journal of Economic, Management, Accounting and Technology, 3(1), 67–78. https://doi.org/10.32500/jematech.v3i1.1082
Ningrum, E. S., & Adi, S. W. (2024). Pengaruh Kecukupan Modal, Likiditas, Efisiensi Operasional dan Risiko Kredit Terhadap Profitabilitas (Studi Empiris Pada Perusahaan Perbankan yang Terdaftar di Bursa Efek Indonesia Tahun 2019-2022). Economics and Digital Business Riview, 5(2), 274–256. https://doi.org/10.33019/ijab.v5i1.62
Ningtyas, Y., & Pratama, A. A. N. (2022). Pengaruh capital adequacy ratio, debt to equity ratio, dan ukuran perusahaan terhadap profitabilitas Bank Umum Syariah di Indonesia: Peran islamic social reporting sebagai pemoderasi. Journal of Accounting and Digital Finance, 2(3), 144–157. https://doi.org/10.53088/jadfi.v2i3.125
Nuryanto, U. W., Salam, A. F., Sari, R. P., & Suleman, D. (2020). Pengaruh Rasio Kecukupan Modal, Likuiditas, Risiko Kredit dan Efisiensi Biaya Terhadap Profitabilitas Pada Bank Go Public. Jurnal Akuntansi Dan Keuangan, 7(1), 1–9. https://doi.org/10.31294/moneter.v7i1.6777
Ogor, K. H., & Santosa, H. P. (2023). Analisis Rasio Kecukupan Modal, Rasio Efisiensi dan Rasio Likuiditas Tehadap Profitabilitas Pada Perusahaan Perbankan di Bursa Efek Indonesia. Journal Of Social Science Research, 3(4), 9321–9336.
Onoda, A. (2024). Pengaruh Non-Performing Loan (NPL), Operational Cost and Operasional Revenue (BOPO), dan Capital Adequacy Ratio (CAR) Terhadap Return of Assets (ROA) pada Perusahaan Perbankan yang Telah
Terdaftar di BEI pada Periode 2019-2023. Jurnal Economics Synchronization, 1(4), 240–255. https://doi.org/10.59966/ekalaya.v1i4.704
Pangesti, S. I., & Hazmi, S. (2023). The Effect of Operational Efficiency, Credit Risk, Liquidity Risk on Profitability in Conventional Banking Listed on the Indonesia Stock Exchange Period 2020-2021. International Journal of Humanities, Social Sciences and Business (INJOSS), 2(3), 293–310. https://doi.org/10.54443/injoss.v2i3.81
Pasaribu, D., Hutajulu, M. D., Siregar, W. Y., & Laoli, T. C. (2022). Faktor-Faktor yang Mempengaruhi Profitabilitas Bank Umum yang Terdaftar di Bursa Efek Indonesia (BEI). Mahkota Bisnis (Makbis), 1(2), 51–68. https://doi.org/10.59929/mm.v1i2.13
Pattiruhu, J. R., Siaila, S., & Lestaluhu, R. F. (2024). Pengaruh Risiko Kredit dan Likuiditas Terhadap Profitabilitas Bank dengan Tingkat Kecukupan Modal Sebagai Variabel Moderating. Jurnal Manajemen & Bisnis, 7(2), 115–123. https://doi.org/10.30598/manis.7.2.115-123
Putra, R. K., & Khairunnisa. (2020). Pengaruh Good Corporate Governance, Company Size, dan Risiko Likuiditas Terhadap Profitabilitas (Studi Kasus pada Bank Umum Devisa Konvensional yang Terdaftar di Bursa Efek Indonesia Periode 2014-2018). Jurnal Ilmiah MEA (Manajemen, Ekonomi, dan Akuntansi), 4(3), 1415–1433. https://doi.org/10.47200/jcob.v4i1.676
Putri, N. A., & Pardede, R. P. (2023). Pengaruh Risiko Kredit, Risiko Likuiditas dan Risiko Operasional Terhadap Profitabilitas Bank BUMN Periode 2013-2020. Jurnal Ilmiah Akuntansi Kesatuan, 11(2), 211–222. https://doi.org/10.37641/jiakes.v11i2.1612
Rakatenda, G. N., & Sedana, I. B. P. (2021). The Effect of Credit Risk on Profitabilitty With Capital Adequacy as a Meditation Variables. Russian Journal of Agricultural and Socio-Economic Sciences, 3(111), 72–82. https://doi.org/10.18551/rjoas.2021-03.09
Salamah, U., & Puspitasari, E. (2024). Pengaruh Kecukupan Modal, Likuiditas, Risiko Kredit, Dan Efisiensi Operasional Terhadap Profitabilitas Perusahaan. Gorontalo Accounting Journal, 7(1), 103–115. https://doi.org/10.32662/gaj.v7i1.3349
Sari, E. F., & Fachrur, M. (2024). Pengaruh Risiko Pasar, Likuiditas, dan Risiko Kredit Terhadap Profitabilitas Pada Sektor Perbankan Konvensional yang Terdaftar di Bursa Efek Indonesia (BEI) Periode 2018-2022. Journal of Accounting and Management’s Student, 1(1), 1–12. https://doi.org/10.32639/jiak.v12i1.203
Sari, I., Asaari, M., & Hidayah, I. S. N. (2021). Analisis Kinerja Keuangan Pemerintah Daerah Kota Tangerang Selatan Tahun 2010-2019. Proceeding Seminar Nasional & Call For Papers, 4(1), 408–425. https://doi.org/10.33005/senapan.v1i2.142
Sari, W. A., Indiworo, H. E., & Violinda, Q. (2024). Analisis Faktor-Faktor Pengaruh Kinerja Keuangan dan Ukuran Perusahaan Terhadap Profitabilitas Bank (Studi Kasus Pada PT.Bank Danamon (Persero) Tbk. Periode 2012-2021). Jurnal Riset Rumpun Ilmu Ekonomi, 3(1), 38–56. https://doi.org/10.55606/jurrie.v3i1.2165
Sawiyah, & Riduwan, A. (2022). Pengaruh Ukuran Perusahaan, Struktur Modal dan Likuiditas Terhadap Profitabilitas Perusahaan Perbankan. Jurnal Ilmu Dan Riset Akuntansi, 11(7), 1–20.
Sochib, Liyundira, F. S., & Yulianti, A. (2023). The Effect of LDR, NPL, CAR on Return on Asset of Conventional National Commercial Bank in Indonesia. International Journal of Accounting and Management Research, 4(1), 51–59. https://doi.org/10.30741/ijamr.v4i1.1104
Stanley, J., Hutahaean, T. F., Sinaga, R. U. A., Vita, & Sonia. (2020). The Effect of CAR, NPL, LDR, and BOPO On ROA in Banking Companies Listed in Indonesia Stock Exchange Period 2011-2016. Journal of Research in Business, Economics, and Education, 2(5), 1132–1143. https://doi.org/http://e-journal.stie-kusumanegara.ac.id
Uddin, Md. K. (2022). Effect of Leverage, Operating Efficiency, Non-Performing Loan, and Capital Adequacy Ratio on Profitability of Commercial Banks in Bangladesh. European Journal of Business and Management Research, 7(3), 289–295. https://doi.org/10.24018/ejbmr.2022.7.3.1463
Vidyasari, S. A. M. R., Mendra, N. P. Y., & Saitri, P. W. (2021). Pengaruh Struktur Modal, Pertumbuhan Penjualan, Ukuran Perusahaan, Likuiditas dan Perputaran Modal Kerja Terhadap Profitabilitas. Jurnal Kharisma, 3(1), 94–105.
Wahyuni, N. K. S., Kepramareni, P., Novitasari, N. L. G., & Permanasukma, M. L. (2020). Pengaruh Pertumbuhan Laba, Ukuran Perusahaan dan Debt to Equity Ratio Terhadap Profitabilitas Pada Perusahaan Perbankan yang Terdaftar di Bursa Efek Indonesia. Jurnal Kharisma, 2(3), 33–48.
Wahyuni, P. D., & Umam, D. C. (2023). The Effect of Credit Risk, Capital Adequacy and Operational Efficiency on Banking Financial Performance with a Profitability Approach. International Journal of Economics, Business and Management Research, 7(06), 12–28. https://doi.org/10.51505/ijebmr.2023.7602
Wea, K. I., Darma, I. K., & Bagiada, K. (2022). Pengaruh Kecukupan Modal, Non Performing Loan (NPL) dan Dana Pihak Ketiga Terhadap Profitabilitas Perbankan (Studi Kasus Pada Bank Umum yang Terdaftar di Bursa Efek Indonesia Tahun 2013-2018). Warmadewa Economic Development Journal, 5(1), 1–5. https://doi.org/10.22225/wedj.5.1.2022.1-5
Wetapo, U., & Purnamasari, K. (2023). Pengaruh Kecukupan Modal, Risiko Kredit, Efisiensi, dan Likuiditas Terhadap Profitabilitas Perbankan. Jurnal Manajemen, 11(1), 82–90. https://doi.org/10.36546/jm.v11i1.870
Downloads
Published
Issue
Section
License
Copyright (c) 2026 Ni Luh Made Chintya Dewi, Made Reina Candradewi
This work is licensed under a Creative Commons Attribution 4.0 International License.
