PENGARUH TINGKAT KESEHATAN BANK BERBASIS RISK PROFILE TERRHADAP FINANCIAL DISTRESS BANK UMUM KBMI 2 DAN 3
DOI:
https://doi.org/10.24843/EJMUNUD.2025.v14.i9.p01Keywords:
bankcruptcy; banks; financial distress; riskAbstract
Kondisi perbankan Indonesia menghadapi tantangan berupa penurunan stabilitas dan kesehatan bank yang disebabkan oleh meningkatnya tekanan risiko pada kelompok bank-bank menengah. Berbagai tekanan risiko dalam usaha bank dapat menyebabkan bank mengalami kondisi financial distress yang berpotensi mengarah pada kebangkrutan. Salah satu pendekatan yang digunakan untuk menganalisis potensi kebangkrutan bank adalah model Altman modifikasi. Penelitian ini bertujuan untuk menganalisis pengaruh profil risiko, yaitu risiko kredit, risiko pasar dan risiko likuiditas terhadap financial distress. Penelitian ini merupakan penelitian kuantitatif berbentuk asosiatif. Populasi penelitian adalah bank umum yang tergolong KBMI 2 dan 3 yang terdaftar di Bursa Efek Indonesia selama tahun 2021-2023. Teknik sampling yang digunakan adalah sampling jenuh, sehingga diperoleh sampel penelitian sebanyak 18 perusahaan. Teknik analisis data yang digunakan adalah analisis regresi linear berganda data panel dengan bantuan program EViews 13. Hasil penelitian menunjukkan bahwa risiko kredit tidak berpengaruh signifikan terhadap financial distress. Namun, risiko pasar berpengaruh negatif terhadap financial distress dan risiko likuiditas berpengaruh positif terhadap financial distress. Penelitian ini berkontribusi dalam bukti kajian empiris teori dan praktik manajemen risiko pada perbankan.
The Indonesian banking system, especially mid-sized banks, is facing challenges due to rising risk pressures impacting their financial stability. Various risk can lead to financial distress until bank bankruptcy. The approach used to analyze the potential bankcruptcy of bank is the Modified Altman Model. This study aims to analyze the influence of credit risk, market risk, and liquidity risk on financial distress. This research is quantitative associative study. The population consists of commercial banks classified KBMI 2 and 3, listed on the Indonesia Stock Exchange (IDX) during the observation period of 2021-2023, that result research sample of 18 companies. The data analysis technique used is panel data multiple linear regression analysis with the help of the EViews 13 program. The findings indicate that credit risk has no significant effect on financial distress, while market risk has a negative effect, and liquidity risk has a positive effect. This study contributes to empirical research on theory and risk management practices in the banking sector.
References
Aditya, I. P. D. K., & Candradewi, M. R. (2023). Analisis Perbandingan Tingkat Kesehatan Bank Selama Pandemi Covid-19 dengan Metode CAMELS dan RGEC. E-Jurnal Manajemen Universitas Udayana, 12(8), 798. https://doi.org/10.24843/ejmunud.2023.v12.i08.p03
Afriyeni, E., & Jumyetti. (2020). Faktor-Faktor Makroekonomi dalam Memprediksi Financial Distress. PNP:Jurnal Politeknik Negeri Padang, 19(9), 274–282.
Akhmad, W. (2023). The Effect of Financial Risk, Operational Risk, Lending Interest Rate, Firm Size, and Inflation on Financial Distress in Ten Telecommunications Companies with the Largest Market Capitalization in Asia 2013-2022 Period. Global Conference on Business and Social Sciences Proceeding, 15, 98. https://doi.org/10.35609/gcbssproceeding.2023.1(98)
Amelia, M. F., & Sakti, R. K. (2018). Pengaruh Variabel Mikro dan Variabel Makro dalam Memprediksi Financial Distress pada Sektor Pertambangan Tahun 2010-2015. Jurnal Riset Akuntansi Indonesia, 6(2), 43–58.
Andari, N. M. M., & Wiksuana, I. G. B. (2017). RGEC Sebagai Determinasi Dalam Menanggulangi Financial Distress Pada Perusahaan Perbankan di Bursa Efek Indonesia. E-Jurnal Manajemen Unuud, 6(1), 116–145.
Arsana, I. N., Suardana, I. M., & Ariffianti, I. (2024). Liquidity Risk, Credit Risk and Capital as Determining of Predicting Financial Distress in Rural Banks in Indonesia. Asian Journal of Engineering, Social and Health, 3(8), 1703–1717.
Buchdadi, A. D., Nguyen, X. T., Putra, F. R., & Dalimunthe, S. (2020). The Effect on Credit Risk and Capital Adequency on Financial Distress in Rural Bank. Accounting, 6(6), 967–974. https://doi.org/10.5267/j.ac.2020.7.023
Candradewi, M., & Rahyuda, H. (2021). The Influence of Financial Indicators, Corporate Governance and Macroeconomic Variables on Financial Distress. Jurnal Ekonomi Kuantitatif Terapan, 145–172. https://doi.org/10.24843/JEKT.2021.v14.i01.p08
Citterio, A. (2024). Bank Failure Prediction Models: Review and Outlook. Socio-Economic Planning Sciences, 92, 1–6. https://doi.org/10.1016/j.seps.2024.101818
Darmawan, J., Laksana, B., & Danisworo, D. S. (2020). Pengaruh Non Performing Loan dan BI Rate terhadap Return on Asset Pada Bank Umum. Indonesian Journal of Economics and Management, 1(1), 174–183.
Dewi, N. D. P. D. A., & Dewi, S. K. S. (2022). Analisis Tingkat Financial Distress dengan Model Altman Z-Score dan Pengaruhnya Terhadap Harga Saham (Studi Pada Perusahaan Asuransi di Bursa Efek Indonesia). E-Jurnal Manajemen Universitas Udayana, 11(2), 338. https://doi.org/10.24843/ejmunud.2022.v11.i02.p07
Eston, M. A. D., Muslim, A., & Widiastuti, M. C. (2024). Pengaruh Karakteristik Bank Terhadap Profitabilitas Bank di Indonesia. JIMEA: Jurnal Ilmiah Manajemen, Ekonomi Dan Akuntansi, 8(3), 212–235.
Ginting, D., & Mawardi, W. (2021). Analisis Pengaruh Rasio CAMEL dan Firm Size Terhadap Financal Distress Pada Perusahaan Perbankan di Indonesia. Diponegoro Journal of Management, 10(3), 1–11. https://ejournal3.undip.ac.id/index.php/djom/article/view/32374/26075
Ginting, N. A. B., Munthe, K., & Purba, A. M. (2024). Pengaruh ROA, ROE, LDR, CR, dan NPL Terhadap Kondisi Financial Distress Pada Perusahaan Perbankan yang Terdaftar di Bursa Efek Indonesia Periode 2019-2022. KUKIMA: Kumpulan Karya Ilmiah Manajemen, 3(1), 64–83.
Haq, H. I., & Harto, P. (2019). Pengaruh Tingkat Kesehatan Bank Berbasis RGEC Terhadap Financial Distress (Studi pada Perusahaan perbankan yang terdaftar di BEI tahun 2015-2017). Diponegoro Journal of Accounting, 8(3), 1–12.
Hatta, A. J., Emilia, S. P., & Junaidi. (2021). Analysis of the Effect of Bank Soundness and Macroeconomics on Financial Distress in Conventional Commercial Banks. International Journal of Business, Humanities, Education and Social Sciences (IJBHES), 3(1), 27–32. https://doi.org/10.46923/ijbhes.v3i1.112
Hendrawan, Y., Moorcy, N. H., Wulandari Santoso, A., & Sukimin, S. (2022). Pengaruh Indikator Makroekonomi Dan Kinerja Keuangan Terhadap Financial Distress Pada Perusahaan Sektor Pertambangan Yang Terdaftar di Bursa Efek Indonesia. Jurnal GeoEkonomi, 13(2), 195–210. https://doi.org/10.36277/geoekonomi.v13i2.207
Hendrayanti, S., & Budiyono, R. (2022). Pengaruh Profitabilitas Terhadap Financial Distress. Jurnal STIE Semarang, 14(3), 64–84. https://doi.org/10.33747
Indrawan, I. B. A., & Rikumahu, B. (2023). Analisis Risiko Kredit, Risiko Pasar, dan Risiko Likuiditas Pada Bank Umum BUMN. Jurnal Ilmiah MEA (Manajemen, Ekonomi, Dan Akuntansi), 7(3), 287–303.
Kosasih, T. W., Pramono, N. H., & Azmi, F. (2022). Analisis Faktor Internal dan Eksternal yang Mempengaruhi Financial Distress Bank Perkreditan Rakyat (BPR) di Indonesia Pada Masa Pandemi Covid 19. Jurnal Akuntansi Dan Pajak, 23(1), 1–12.
Kurniasanti, A., & Musdholifah, M. (2018). Pengaruh Corporate Governance, Rasio Keuangan, Ukuran Perusahaan, dan Makroekonomi terhadap Financial Distress. Jurnal Ilmu Manajemen, 6(3), 197–212.
Laia, S., Nasution, I. R., & Wahyuni, D. (2024). Pengaruh Loan to Deposite Ratio (LDR) dan Dana Pihak Ketiga Terhadap Return on Asset (ROA) Pada Bank BUMN Yang Terdaftar di Bursa Efek Indonesia (BEI). Worksheet: Jurnal Akuntansi, 4(1), 23–33. https://doi.org/https://doi.org/10.46576/wjs.v4i1.5222
Limbong, N. D., Kristiana, D. R., & Hatta, A. J. (2022). Potensi Financial Distress Pada Bank Umum Berbasis RGEC. Jurnal Ilmiah Mahasiswa Akuntansi ) Universitas Pendidikan Ganesha, 13(03), 973–983.
Mahardini, N. Y., Octaviani, S., & Umdiana, N. (2024). Determinan Financial Distress: Studi Pada Perbankan Konvensional di Indonesia. Jurnal Akuntansi Manajemen (JAKMEN), 3(1), 49–60. https://doi.org/10.30656/jakmen.v3i1.8998
Mahmud, A. J., Handajani, L., & Waskito, I. (2021). Analisis Pengaruh Kinerja Keuangan dan Good Corporate Governance Terhadap Financial Distress. Jurnal Riset Manajemen, 1(4), 55–66.
Margaretha, J., & Wijaya, H. (2023). The Impact of CAR, Credit Risk, ROA, LDR,and Ownership Structure Towards Financial Distress. International Journal of Application on Economics and Business (IJAEB), 1(2), 2987–1972. https://doi.org/10.24912/ijaeb.v1.i2.521-531
Mega, R. S., Qodriyani, M., & Ashsifa, I. (2024). Survival of ASEAN Firms: Understanding Profitability, Liquidity, and Solvency Dynamics During Financial Distress. KnE Social Sciences, 18, 373–383. https://doi.org/10.18502/kss.v9i17.16372
Millenio, A. Y., & Arifin, Z. (2022). Pengaruh Corporate Governance, Diversifikasi Kredit, dan Ukuran Bank terhadap Risiko Kredit pada Perusahaan Perbankan yang Tercatat di Bursa Efek Indonesia. Selekta Manajemen: Jurnal Mahasiswa Bisnis & Manajemen, 01(05), 251–263. https://journal.uii.ac.id/selma/index
Moch, R., & Prihatni, R. (2019). The Effect of Liquidity, Profitability, and Solvability to The Financial Distress of Manufactured Companies Listed on The Indonesia Stock Exchange (IDX) Period of Yea 2015-2017. Journal Academy of Accounting and Financial Studies, 23(6), 1–16.
Nadia, D. A., Rokhmawati, A., & Fitri. (2022). The Effect of Financial Ratio and Macroeconomic on Financial Distress on Property, Real Estate and Building Construction Companies Listed on The Indonesian Stock Exchange 2015-2019. IJEBA: International Journal of Economics, Business and Applications, 7(1), 83. https://doi.org/10.31258/ijeba.7.1.83-106
Napitupulu, R. B., Simanjuntak, T. P., Hutabarat, L., Damanik, H., Harianja, H., Sirait, R. T. M., & Tobing, C. E. R. L. (2021). Penelitian Bisnis: Teknik dan Analisis Data dengan SPSS - STATA - EVIEWS (1st ed.). Madenatera.
Natasa, N., Yuliusman, & Hernando, R. (2023). Pengaruh Kinerja Keuangan, Suku Bunga, Inflasi, dan Nilai Tukar Terhadap Financial Distress. JIMPS: Jurnal Ilmiah Mahasiswa Pendidikan Sejarah, 8(4), 4439–4454. https://doi.org/10.24815/jimps.v8i4.26767
Nazar, U. I. S. (2020). Pengaruh Makro Ekonomi dan Rasio Perbankan Terhadap Prediksi Financial Distress. Jurnal Ilmiah Akuntansi Universitas Pamulang, 8(1), 53–62.
Nikmah, B. N., Gurendrawati, E., & Susanti, S. (2023). Pengaruh NPL, LDR, dan CAR Terhadap Profitabilitas dengan CKPN Sebagai Variabel Moderasi. Perpajakan Dan Auditing, 4(1), 84–105.
Nuranto, A. A., & Ardiansari, A. (2017). Pengaruh Rasio Keuangan, Firm Size, dan Market Effect Terhadap Tingkat Kebangkrutan. Management Analysis Journal, 6(2), 183–194.
Otoritas Jasa Keuangan. (2021). Peraturan Otoritas Jasa Keuangan Nomor 12/POJK.03/2021 Tentang Bank Umum.
Pradnyani, I. G. A. A. (2023). Pengaruh Suku Bunga dan Inflasi Terhadap Rasio Profitabilitas Pada Bank BUMN. Motivasi: Jurnal Manajemen Dan Bisnis, 8(2), 101–109.
Putri, E. L. (2018). Prediksi financial distress dengan analisis risk, good corporate governance, earningsc Capital, dan size pada Bank Umum Swasta Nasional Devisa. Management and Business Review, 2(2), 93–105. https://doi.org/10.21067/mbr.v2i2.3226
Putri, T. E., Mulyati, S., & Nurbayanti, A. (2021). Pengaruh Profitabilitas, Likuiditas, Leverage, dan Real Interest Rate Terhadap Financial Distress (Studi Perusahaan Sektor Aneka Industri Yang Terdaftar di Bursa Efek Indonesia Periode Tahun 2017-2019). Journal of Accounting for Sustainable Society (JASS), 3(1), 94–2.
Ray, M. A., & Nugroho, D. A. (2023). Pengaruh Resiko Kredit, Resiko Likuiditas, dan Profitabilitas Terhadap Financial Distress. Jurnal Management Risiko Dan Keuangan, 2(1), 71–79. https://doi.org/10.21776/jmrk.2023.02.1.08
Rohiman, S. F., & Damayanti, C. R. (2019). Pengaruh Inflasi, Nilai Tukar dan Suku Bunga Terhadap Financial Distress (Studi Pada Semua Peerusahaan yang Terdaftar di Bursa Efek Indonesia Periode 2013-2017). Jurnal Administrasi Bisnis, 7(2), 1–15.
Sari, K., & Subardjo, A. (2022). Penentu Kondisi Financial Distress (Studi Pada Perusahaan Perbankan yang Terdaftar Pada Bursa Efek Indonesia). Jurnal Ilmu Riset Akuntansi, 11(9), 1–22. https://jurnalmahasiswa.stiesia.ac.id/index.php/jira/article/view/4814/4816
Sarini, A., & Segarawasesa, F. S. (2022). Analisis Kinerja Keuangan Dalam Memprediksi Financial Distress Pada PT Bank Kalbar Dengan Metode RGEC Tahun 2012-2019. Jurnal Ekonomi Dan Pariwisata, 4(1), 27–40.
Sasmita, D., Andriani, S., & Ilman, A. H. (2019). Analisis Pengaruh Inflasi, Suku Bunga Bi, Nilai Tukar Rupiah Terhadap Profitabilitas (Studi Kasus Pada Bank Yang Terdaftar di Bei Periode 2011-2015). Jurnal Ekonomi Dan Bisnis Indonesia, 3(1), 1–7.
Setiawati, L., & Haryati, S. (2024). Pengaruh Kenaikan Tingkat Suku Bunga Terhadap Laba Pada Bank Umum. INNOVATIVE: Journal of Social Science Research, 4(4), 9179–9190.
Sriyanto, & Agustina, Y. (2020). Pengaruh ROA, BOPO, NPL, dan LDR Terhadap Financial Distress Pada Perusahaan Sektor Perbankan. Indonesian Journal of Economics Apllication (IJEA), 2(2), 76–85. https://ojs.itb-ad.ac.id/index.php/IJEA/article/view/837/238
Suardika, I. W., Endiana, I. D. M., & Pramesti, I. G. A. A. (2023). Pengaruh Return On Asset, Capital Adequacy Ratio, Non Performing Loan, Loan To Deposits Ratio, BiayaOperasional Dan Pendapatan Operasional Terhadap Financial Distress Pada BPR Di Kota Denpasar Tahun 2019-2021. Kumpulan Hasil Riset Mahasiswa Akuntansi (KHARISMA), 5(3), 492–506.
Sudaryo, Y., Purnamasari, D., Sofiati, N. A., & Hadiana, A. (2020). Pengaruh Likuiditas, Profitabilitas, Leverage, Ukuran Perusahaan Dan Tingkat Suku Bunga Terhadap Kondisi Financial Distress Pada 12 Perusahaan Manufaktur Yang Terdaftar di Bursa Efek Indonesia (Periode 2012-2018). Ekonam: Jurnal Ekonomi, Akuntansi & Manajemen, 1(2), 87–100. https://doi.org/10.37577/ekonam.v1i2.214
Suhartanto, R. A., Ilat, V., Budiarso, N. S., Studi, P., Akuntansi, M., Ekonomi, F., Bisnis, D., Ratulangi, S., & Kampus, J. (2022). Pengaruh Non Performing Loan, Loan to Deposit Ratio, Return On Asset, dan Capital Adequency Ratio Terhadap Prediksi Potensi Financial Distress (Studi Empiris Pada Bank BUMN di Indonesia Periode 2014-2021). Jurnal Riset Akuntansi Dan Auditing "GOODWILL, 13(1), 126–140.
Suot, L. Y., & Koleangan, R. A. M. (2020). Analisis Rasio Keuangan dalam Memprediksi Kondisi Financial Distress Pada Industri Perbankan yang Terdaftar di Bursa Efek Indonesia. Palandeng… 501 Jurnal EMBA, 8(1), 501–510.
Suyanto, & Yanuar. (2022). Pengaruh Rasio Keuangan yang Dimoderasi BI Rate dalam Memprediksi Kebangkrutan Bank Periode 2015-2019. Jurnal Manajemen Bisnis Dan Kewirausahaan, 6(4), 369–374.
Tejo, B. A., & Hanggraeni, D. (2020). The Effects of Credit Risk and Financial Performance to Financial Distress Prediction of Listed Banks in Indonesia. Proceedings of the International Conference on Business and Management Research (ICBMR), 160, 151–156.
Theodorus, S., & Artini, L. G. S. (2018). Studi Financial Distress Pada Perusahaan Perbankan di BEI. E-Jurnal Manajemen Unud, 7(5), 2710–2732. https://doi.org/https://doi.org/10.24843/ejmunud.2018.v7.i05.p
Trisindy Beo, O., & Wulandari, I. (2024). Pengaruh Financial Distress pada Perusahaan Perbankan di Indonesia. Jurnal Akuntansi AKUNESA, 12(3), 272–282. https://doi.org/10.26740/akunesa
Wiliyanto, Khasbulloh, M. W., Qusaeri, M. A. Al, & Khasanah, M. (2023). Analisa Rasio Keuangan NPL dan LDR terhadap Profitabilitas pada Bank yang Terdaftar di Bursa Efek Indonesia Periode Tahun 2020-2022. Journal of Science Research, 3(4), 9858–9868. https://j-innovative.org/index.php/Innovative
Wisnu, F., & Astuti, D. P. (2023). Financial Distress: Profitability Ratios and Liquidity Ratios, with Financial Statement Fraud as Moderating. Economic Education Analysis Journal, 12(2), 15–26. https://doi.org/10.15294/eeaj.v12i2.67570
Yoseria Putri, I., Suryani, F., Afriana Hanif, R., Bisnis dan Teknologi Pelita Indonesia, I., & Universitas Riau, dan. (2021). The Influence of Inflation, Rupiah Turnover Value, BOPO, and NPL on Profitability and Its Impact on Financial Distress. Bilancia: Jurnal Ilmiah Akuntansi, 5(4), 380–396. http://www.ejournal.pelitaindonesia.ac.id/ojs32/index.php/BILANCIA/index
Yunika, V., & Rahmizal, M. (2022). Analisis Rasio Keuangan Untuk Memprediksi Financial Distress Pada Perusahaan Manufaktur Yang Terdaftar Di Bursa Efek Indonesia Tahun 2017-2019. JURNAL PUNDI, 6(1), 129–146. https://doi.org/10.31575/jp.v6i1.399
Zahronyana, B. D., & Mahardika, D. P. K. (2018). Capital Adequency Ratio, Non Performing Loan, Net Interest Margin, Biaya Operasional Pendapatan Operasional, dan Loan To Deposit Ratio terhadap Financial Distress. Jurnal Riset Akuntansi Kontemporer, 10(2), 90–98.
Downloads
Published
Issue
Section
License
Copyright (c) 2025 Putu Dera Latsmi, Henny Rahyuda
This work is licensed under a Creative Commons Attribution 4.0 International License.
